2013年银行从业资格考试《公司信贷》辅导资料（25）

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11． 1．5 与银行往来情况监控

　　企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司最近的经营情况，并对异常的划款行为进行调查分析。

　　与银行往来异常现象包括：

　　（1）借款人在银行的存款有较大幅度下降；

　　（2）在多家银行开户（公司开户数明显超过其经营需要）；

　　（3）对短期贷款依赖较多，要求贷款展期；

　　（4）还款来源没有落实或还款资金主要为非销售回款；

　　（5）贷款超过了借款人的合理支付能力；

　　（6）借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款；

　　（7）借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。

　　银行应及时整理、更新有关企业信息，对重大情况应及时报告，并形成文字材料存档。如贷款人受托支付完成后，应详细记录资金流向，归集保存相关凭证。除从企业本身获取信息外，也应努力从企业的外部机构，如其合作单位、监管部门、咨询机构、政府管理部门、新闻媒介等渠道收集企业的信息，注意信息来源的广泛性、全面性、权威性和可靠性，以便对企业变化情况进行全方位的把握。